项目一直留抵没有销项抵扣应该怎么处理？-凯发网

项目一直留抵没有销项抵扣应该怎么处理?

已经申报过的留抵税额,是经税务局认可的,如果本月有销项,直接抵就行,表上很清楚,留抵额是以前的销项进项积累下来的,不用非得算跟留抵额相对应的库存之类的.我是这样理解的.不过,你还可以向别人问问。

你实际上购进货物的当月不是已经入库了吗,?卖出的当月结转了成本,剩下的就是没有卖出的,也就是当月库存的存货.成本这样想不是很明白吗。

兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人，截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额按照营业税改征增值税有关规定不得从销售服务、无形资产或者不动产的销项税额中抵扣的，应在“应交税费”科目下增设“增值税留抵税额”明细科目。开始试点当月月初，企业应按不得从销售服务、无形资产或者不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额，借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。待以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。“应交税费——增值税留抵税额”科目期末余额应根据其流动性在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。

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